Hesaplama Araçları476 Sayılı Karar Dengeli
Yurt Dışı Reklam Gideri Hesaplama
Stopaj, sorumlu sıfatıyla KDV ve muhasebe kaydı
Ödeme Bilgileri
Reklam ödemesi ve mükellef türü
Türkiye’de faydalanılan ve Türkiye’de iş yeri/daimi temsilcisi bulunmayan firmadan alınan hizmet varsayılmıştır. Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması ve hizmetin hedef pazarı sonucu değiştirebilir.
Hesaplama Sonucu
Stopaj %15 · Sorumlu KDV %20
Net Ödeme
₺10.000,00
Brüt Reklam Gideri
₺11.764,71
Stopaj
₺1.764,71
Sorumlu Sıfatıyla KDV
₺2.352,94
İndirilecek KDV
₺2.352,94
Vergi Dairesine Ödenecek
₺4.117,65
Toplam Nakit Çıkışı
Firma ödemesi + stopaj + 2 No.lu KDV
₺14.117,65
2 No.lu KDV Beyanı
₺2.352,94
1 No.lu KDV İndirimi
₺2.352,94
Muhasebe Fişi Örneği
Hesap planınıza göre alt hesapları uyarlayın
| Hesap | Açıklama | Borç | Alacak |
|---|---|---|---|
| 760 | Yurt Dışı Reklam Gideri | ₺11.764,71 | — |
| 191 | İndirilecek KDV | ₺2.352,94 | — |
| 102 | Banka – Yurt Dışına Yapılan Ödeme | — | ₺10.000,00 |
| 360.01 | Ödenecek Muhtasar Vergi (Stopaj) | — | ₺1.764,71 |
| 360.02 | Ödenecek KDV (2 No.lu) | — | ₺2.352,94 |
| Toplam | ₺14.117,65 | ₺14.117,65 | |
Vergisel Özet
Brütleştirme Katsayısı1 / 0,85
Stopaj Oranı%15
KDV Oranı%20
Gider Yazılacak Tutar₺11.764,71
Beyanname Özeti
Muhtasar / Stopaj₺1.764,71
2 No.lu KDV₺2.352,94
1 No.lu İndirilecek KDV₺2.352,94
Toplam Vergi Ödemesi₺4.117,65
Nakit Akışı
Yurt Dışındaki Firmaya₺10.000,00
Vergi Dairesine₺4.117,65
İndirilecek KDV Etkisi₺2.352,94
Toplam Nakit Çıkışı₺14.117,65
Bilgilendirme amaçlıdır. Hizmetten Türkiye’de faydalanılma durumu, ödeme yapanın kesinti sorumluluğu, vergi anlaşmaları ve belgelendirme koşulları somut işleme göre ayrıca değerlendirilmelidir.